内部控制与风险管理（第二版）(MPAcc精品系列)

内部控制和风险管理是企业管理中必不可少的环节。内部控制的目的是保障企业资产的安全和提高企业效率，从而增强企业经营自主权。本书详细讲述了内部控制的基础知识，包括内部控制的产生和发展历程，内部控制的概念、目标和指导原则。此外还介绍了美国内部控制与风险管理框架和《萨班斯奥克斯利法案》，在中国方面还讨论了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等。本书强调了内部控制要素，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、内部监督等。本书详细介绍了管理控制和业务流程控制的基础，如组织控制、人力资源管理、企业文化、资金集中管理等。此外，本书还介绍了会计控制，如资金控制、全面预算控制、业绩评价控制等，以及业务流程控制，如销售与收款控制、采购与付款控制、生产流程控制、筹资活动控制和投资活动控制。本书的第六章主要讨论内部控制的评价问题，包括内部控制评价的主体、管理层评估内部控制以及注册会计师对内部控制的评价。 除了内部控制，本书还介绍了企业风险管理的重要理论和方法。其中包括风险的相关概念、风险管理的相关概念和程序，风险管理的组织等。本书还讲述了风险识别的方法，企业一般风险的识别、财务风险和信息系统风险的管理。最后，本书提供了10个上市公司的案例，例如柯达公司、南纺股份、德国印刷巨头曼罗兰等等。这些案例可供教学和参考用途，有助于读者更好地理解内部控制和风险管理的概念和方法。