我国商业银行逆周期监管研究

本书结合我国商业银行实际情况，经过深入研究，针对商业银行逆周期监管问题，从资本监管、贷款损失计提、公允价值会计计量三个角度进行了分析和判断。在监管资本逆周期模型构建方面，本书对迈克尔·B.戈迪等（Micheel B.Gordyetal.，2006）构建的指数函数逆周期调整参数模型进行完善，计算出与其成负相关关系的顺周期缓释乘数μt，然后采取实证分析的方法检验其准确性。同时，本书补充了动态资本充足率和动态损失准备金率的逆周期调整方案，并从加入杠杆率监管等措施改善目前单一的资本充足率监管体系。在会计准则方面，本书明确使用细则、建立估值储备等方法缓解公允价值的顺周期性，并探讨了基于危机后的会计准则修订，指出了公允价值计量需要进一步改进的方向。此外，本书创新性地引入ARIMA模型，并将ARIMA模型和MS—VAR模型结合，做到了能够提前半年时间对即将发生的危机发出预警，为金融监管提供参考依据。